查清隱藏的犯罪事實

(資料圖)

十堰張灣:針對辦案發(fā)現(xiàn)的問題開展企業(yè)風(fēng)險防范普法巡講活動

“虛開發(fā)票就是商業(yè)舞弊,為他人虛開、為自己虛開、讓他人為自己虛開、介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票,都是涉嫌犯罪的行為。”6月5日,湖北省十堰市張灣區(qū)檢察院開啟企業(yè)風(fēng)險防范普法巡講活動,一對一為轄區(qū)企業(yè)送上“法治大餐”。這次活動,緣起于該院辦理的虛開增值稅專用發(fā)票系列案。

“這一批涉案的30家公司都是受票方,經(jīng)過對他們供述的上家進(jìn)行追查,線索最終都指向了張玲(化名)?！?021年12月,張灣區(qū)檢察院和公安機(jī)關(guān)在對虛開增值稅專用發(fā)票系列案進(jìn)行案件研判時發(fā)現(xiàn),虛開增值稅專用發(fā)票的開票方來源于8家公司,但這些公司的實際控制人都是張玲,李某、常某、張某、鄭某4個“合伙人”負(fù)責(zé)給她介紹生意。

而此時的張玲正在漢口監(jiān)獄服刑中。2020年12月,張玲因犯虛開增值稅專用發(fā)票罪被十堰市鄖陽區(qū)法院判處有期徒刑十年。

為了查清事實,檢察機(jī)關(guān)建議公安機(jī)關(guān)立即將張玲押解回十堰,并建議繼續(xù)補(bǔ)充偵查,盡快抓捕李某等4人,查清他們是否有虛開增值稅專用發(fā)票的犯罪事實。

經(jīng)核查,張玲注冊的8家公司均為空殼公司,沒有任何經(jīng)營活動,唯一的業(yè)務(wù)就是在沒有實際貨物交易的情況下,按照票面價稅合計金額5%至10%的價格收取開票費(fèi),幫助逃繳稅款的公司開具增值稅專用發(fā)票。為掩人耳目,張玲一般不與受票方直接接觸,而是由李某等中間人“穿針引線”,從中散布消息、介紹“業(yè)務(wù)”。從2017年4月至2018年7月,張玲累計為30家公司開票422張,稅額共計614萬余元。

“張玲與4名‘合伙人’互相關(guān)聯(lián)依存,且呈現(xiàn)出向職業(yè)化方向發(fā)展的特點,與多家企業(yè)形成長期且固定的發(fā)票供求關(guān)系?！痹谠撛簷z委會上,與會人員全面分析了案情,認(rèn)為應(yīng)對張玲等人提起公訴。2022年5月22日,該院以涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪對張玲等5人提起公訴。

今年5月15日,法院經(jīng)審理,采納了檢察機(jī)關(guān)提出的量刑建議,判處張玲有期徒刑十年,并處罰金5萬元,與其之前判決數(shù)罪并罰,決定執(zhí)行有期徒刑十二年,并處罰金10萬元;李某、常某、張某、鄭某4人被分別判處刑罰。

在辦案中,張灣區(qū)檢察院發(fā)現(xiàn)部分受票公司在財務(wù)制度、項目管理等方面存在薄弱環(huán)節(jié),在深入剖析涉案企業(yè)的經(jīng)營模式、治理結(jié)構(gòu)等情況的基礎(chǔ)上,該院向部分受票公司制發(fā)檢察建議,幫助企業(yè)完善財務(wù)管控、項目管理、法治教育等內(nèi)控制度,督促其合法經(jīng)營。

“定制整改方案、上門普法宣傳、提供法律咨詢……檢察機(jī)關(guān)一項項暖心舉措給了我們強(qiáng)大信心,我們今后一定合法合規(guī)經(jīng)營?！苯?在向該院送來檢察建議回復(fù)函時,一家涉案企業(yè)的負(fù)責(zé)人說道。

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