□企業(yè)刑事合規(guī)是關系到企業(yè)前途命運的重大治理問題。所謂企業(yè)刑事合規(guī),本質(zhì)上是一種企業(yè)內(nèi)部的刑事風險防控機制,其目的在于防范企業(yè)的刑事法律風險,以避免企業(yè)及其員工的行為給企業(yè)帶來刑事責任。

□對于企業(yè)來說,通過合規(guī)化管理,將企業(yè)及其從業(yè)人員的行為納入合規(guī)化系統(tǒng),自然會大大減少越軌行為的發(fā)生,從而也就大大減少了矛盾糾紛,使企業(yè)在一種和諧穩(wěn)定的狀態(tài)中健康成長。所以說,合規(guī)化管理不僅是訴源治理,還是企業(yè)內(nèi)部社會治理的重要手段之一。

企業(yè)的合規(guī)治理也是一種社會治理,完善的合規(guī)體系將有助于企業(yè)內(nèi)部和外部秩序的和諧穩(wěn)定,故司法機關督促企業(yè)實行合規(guī)化治理可以助推社會治理現(xiàn)代化。顯然,此種形式的社會治理與司法機關的能動作為有密切關系,故帶有明顯的司法特色。

企業(yè)合規(guī)的涵蓋范疇

企業(yè)合規(guī)目前已經(jīng)成為全球企業(yè)治理的重要方式。合規(guī)是指對企業(yè)的一種規(guī)范化治理,這種治理的依據(jù)包括行政監(jiān)管法規(guī)、刑事法規(guī)、行業(yè)準則、商業(yè)慣例及商業(yè)道德規(guī)范等等。因此,我國學者將合規(guī)問題又細分為刑事合規(guī)、行政合規(guī)。合規(guī)的意思是指符合規(guī)范要求,這里的“規(guī)”是包括標準、法規(guī)、法則等在內(nèi)的各種規(guī)范。2018年出臺的《合規(guī)管理體系指南》指出,合規(guī)意味著組織遵守了適用的法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定,也遵守了相關標準、合同、有效治理原則或道德準則。可見,合規(guī)是建立在一套規(guī)范體系上的企業(yè)管理模式或治理模式。簡言之,刑法方面的企業(yè)合規(guī)是刑事合規(guī),行政法方面的企業(yè)合規(guī)是行政合規(guī);或者說,企業(yè)合規(guī)是一個上位概念,刑事合規(guī)、行政合規(guī)等是下位概念。從廣義上說,合規(guī)計劃是對商業(yè)倫理或商業(yè)道德的一種弘揚,但其核心卻在于刑事合規(guī)——以刑事司法視角判斷。有論者指出:“廣義的合規(guī)計劃涵蓋了從商業(yè)倫理到民事責任、行政責任,再到刑事責任的規(guī)范,層層遞進,最終以刑事責任為依歸和核心……合規(guī)計劃以預防刑事法律風險為終極目的,以刑法激勵措施作為終極推動力。換言之,合規(guī)計劃以刑事激勵和預防刑事法風險為核心。”這一說法可供參考。

根據(jù)學界通說,企業(yè)合規(guī)是指企業(yè)在經(jīng)營過程中遵守法律和規(guī)則,為規(guī)避或減輕因違法違規(guī)經(jīng)營而承擔的行政責任、刑事責任和經(jīng)濟損失等而必須采取的一種公司治理的方式。另外,國家為鼓勵企業(yè)構建或完善合規(guī)計劃,需要在法律上采用激勵機制,將合規(guī)作為對違規(guī)企業(yè)在行政處罰和刑事懲罰上進行減免的依據(jù)。企業(yè)合規(guī)與企業(yè)從業(yè)者特別是高管的法律責任有著密切關系,“合規(guī)”的對立面是“逾規(guī)”或“無規(guī)”,無規(guī)是沒有規(guī)矩,逾規(guī)是超越規(guī)矩,這都要承擔法律責任,對企業(yè)經(jīng)營將構成重大風險。因此可以說,企業(yè)合規(guī)就是企業(yè)對其法律風險的防控和規(guī)避,這種法律風險主要是指行政處罰風險及刑事法律風險。

企業(yè)刑事合規(guī)的司法意義

企業(yè)刑事合規(guī)是關系到企業(yè)前途命運的重大治理問題。所謂企業(yè)刑事合規(guī),本質(zhì)上是一種企業(yè)內(nèi)部的刑事風險防控機制,其目的在于防范企業(yè)的刑事法律風險,以避免企業(yè)及其員工的行為給企業(yè)帶來刑事責任。換言之,企業(yè)通過完善和實施管理制度,督促從業(yè)人員的行為必須符合國家的刑事法律規(guī)范,以免因違反刑法規(guī)定而承擔相應的刑事責任。

企業(yè)刑事合規(guī)的基本特點:一是把要求企業(yè)的經(jīng)營必須受到刑事規(guī)范的約束作為其目的,強調(diào)以刑事法律的標準來識別、評估、防控企業(yè)的法律風險;二是賦予企業(yè)及其從業(yè)人員以防控刑事風險的義務,從此點言之,合規(guī)計劃實際上是一種廣泛的犯罪預防措施,可以預測、檢查和遏制那些在企業(yè)運行過程中潛在的犯罪活動;三是刑事合規(guī)乃是國家刑事政策的組成部分,企業(yè)合規(guī)文化建設成為確立刑事責任的依據(jù),成為犯罪評價和刑罰實施時必須考量的基本因素。

企業(yè)刑事合規(guī)制度為企業(yè)提供了免予刑事處罰或從寬處理的依據(jù)。構建企業(yè)的合規(guī)制度,具有如下意義:一是預防企業(yè)及其從業(yè)人員犯罪;二是在企業(yè)犯罪后,通過合規(guī)計劃與實踐得到司法機關與行政監(jiān)管機關的諒解,并得到從寬處理,以減輕企業(yè)的刑事責任。從此意義上說,企業(yè)刑事合規(guī)是一種將企業(yè)經(jīng)營活動是否合規(guī)與企業(yè)刑事責任的有無或輕重相聯(lián)系的刑事風險內(nèi)控機制。

企業(yè)刑事合規(guī)可以分為訴前刑事合規(guī)與訴中刑事合規(guī)。訴前刑事合規(guī)是指企業(yè)及其從業(yè)者在其從業(yè)活動涉及刑事訴訟之前,企業(yè)就已經(jīng)實施合規(guī)計劃,或者說是已按照合規(guī)計劃進行企業(yè)運營。訴中刑事合規(guī)是指企業(yè)原來并無合規(guī)計劃,導致企業(yè)及其從業(yè)者出現(xiàn)犯罪行為,司法機關要求企業(yè)制定并實施合規(guī)計劃,然后給予企業(yè)從寬處罰的情況。這就涉及到我國寬嚴相濟刑事政策,涉企刑事政策是解讀刑事合規(guī)的又一視角。

企業(yè)刑事合規(guī)制度旨在以刑事司法為后盾,督促企業(yè)構建并完善合規(guī)制度,防范經(jīng)營風險、刑事風險及其他法律風險,幫助企業(yè)預防各種矛盾糾紛,助推企業(yè)內(nèi)部的社會治理,從而保障企業(yè)的健康成長。從預防企業(yè)出現(xiàn)法律糾紛或刑事風險的角度看,企業(yè)的合規(guī)化管理實際上也是一種訴源治理。“訴源”是指糾紛產(chǎn)生的根源,訴源治理的重心在于預防矛盾糾紛的產(chǎn)生,需要采取防患于未然的各種措施,這是“治未病”的做法。訴源治理也是一種社會治理,通過社會力量(包括企事業(yè)單位)介入和合規(guī)化管理將各種矛盾和糾紛的萌芽消弭于無形,實現(xiàn)局部社會秩序的和諧穩(wěn)定。這就在相當程度上降低了國家司法的成本,節(jié)約了國家司法資源,有效提高了司法質(zhì)效。對于一個企業(yè)來說,通過合規(guī)化管理,將企業(yè)及其從業(yè)人員的行為納入合規(guī)化系統(tǒng),自然會大大減少越軌行為的發(fā)生,從而也就大大減少了矛盾糾紛,使企業(yè)在一種和諧穩(wěn)定的狀態(tài)中健康成長。所以說,合規(guī)化管理不僅是訴源治理,還是企業(yè)內(nèi)部治理的重要手段之一。

企業(yè)合規(guī)的司法實踐

近年來,加強對民營企業(yè)的司法保護已經(jīng)成為我國司法改革戰(zhàn)略的一個重要組成部分。2021年,最高人民檢察院發(fā)布《關于開展企業(yè)合規(guī)改革試點工作的方案》,全面啟動企業(yè)合規(guī)改革試點工作,試點范圍擴及10個省市的多家地方檢察機關。該方案要求在依法作出不批捕、不起訴決定或者根據(jù)認罪認罰從寬制度提出輕緩量刑建議的同時,針對企業(yè)涉嫌具體犯罪,結合辦案實際,督促涉案企業(yè)作出合規(guī)承諾并積極整改落實,促進企業(yè)合規(guī)守法經(jīng)營,減少和預防企業(yè)犯罪,實現(xiàn)司法辦案政治效果、法律效果、社會效果的有機統(tǒng)一。并要求推動建立國家層面企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)管機構。

2021年12月15日,最高人民檢察院發(fā)布了第二批企業(yè)合規(guī)典型案例,旨在“保護企業(yè)合法權益,促進企業(yè)合規(guī)守法經(jīng)營”。據(jù)最高人民檢察院第四檢察廳負責人強調(diào),要準確理解企業(yè)合規(guī)制度的原則精神,認真貫徹寬嚴相濟、少捕慎訴慎押刑事司法政策,在保護企業(yè)合法權益的同時,促進企業(yè)合規(guī)守法經(jīng)營,預防和減少企業(yè)違法犯罪,實現(xiàn)司法辦案政治效果、法律效果、社會效果的有機統(tǒng)一。對于涉案企業(yè)不能按照合規(guī)承諾落實到位、再涉嫌犯罪的,要依法從嚴追究刑事責任,形成威懾和警示。

建立完善的企業(yè)合規(guī)治理機制

企業(yè)合規(guī)包括方方面面,不合規(guī)會面臨各種法律風險,刑事風險則是其中的終極形態(tài)。如果刑事合規(guī)機制建立在訴訟發(fā)生之前,企業(yè)為了防范因為違規(guī)、違法而受到刑事追究的風險,建立起較為完善的合規(guī)治理機制,將會有效預防企業(yè)因為受到司法機關的刑事追究而遭受重大經(jīng)濟損失和聲譽損失。因此,刑事合規(guī)計劃既包括事前的預防,也包括事中的整改,但重在事前預防。

構建較為完善的企業(yè)合規(guī)計劃,首先要樹立重視合規(guī)的理念,特別是要有刑事法律風險防范意識,早做準備,防患于未然;其次要完善刑事法律激勵機制,如鼓勵企業(yè)事前構建合規(guī)體系,并將此作為涉案企業(yè)減免刑罰的依據(jù),另外也可以將事后整改作為從寬處罰的根據(jù)。企業(yè)合規(guī)只有與法律激勵機制相結合,才能促使企業(yè)積極主動地建設自己的合規(guī)治理體系,推動企業(yè)不斷提升自身的治理能力。從此意義上講,企業(yè)合規(guī)治理體系的打造,也是企業(yè)社會治理能力的一種體現(xiàn),合規(guī)治理是社會治理在企業(yè)領域的一種表現(xiàn)形式。

企業(yè)建立合規(guī)機制,當然是為了防控風險,但此風險并非一般意義上的風險,而是指因違法違規(guī)受到行政監(jiān)管處罰或刑事處罰的風險。這種風險與經(jīng)營風險、財務管理風險有所不同。因此,建立了合規(guī)機制的企業(yè),一般在董事會領導下并存業(yè)務經(jīng)營、財務管理與合規(guī)管理三大治理體系,三者分別對應防控經(jīng)營風險、財務風險與不合規(guī)風險。三大治理體系和權力互相獨立、互相制衡,發(fā)揮著各自的作用,防控著相應的風險。故企業(yè)合規(guī)機制并非一般的風險控制機制,而是一種旨在防范不合規(guī)風險的治理機制。其實,企業(yè)合規(guī)機制也不是防范一般意義上的法律風險,而是針對行政處罰、刑事處罰的風險所建立的自我約束、自我監(jiān)管、自我報告、自我預防以及自我整改的企業(yè)治理機制。

實際上,有觀點指出,認罪認罰從寬制度可以作為我國刑事合規(guī)的基本法律依據(jù),在此基礎上,以檢察機關為主導,通過建立單位犯罪量刑指導意見、涉罪企業(yè)合規(guī)承諾、單位犯罪附條件不起訴等制度,構建中國式的刑事合規(guī),重塑檢察機關預防企業(yè)犯罪的角色,推動檢察職能由注重事后、消極預防向事前、積極預防轉(zhuǎn)變,成為企業(yè)治理結構變革的推動者,豐富檢察權內(nèi)涵,進而推動檢察權在國家治理體系中角色的重大變革。這是對企業(yè)合規(guī)的司法作用和司法意義的一種揭示。

近年來,我國對企業(yè)的合規(guī)治理已經(jīng)提上了議事議程。2018年后,我國行政監(jiān)管部門開始嘗試在企業(yè)中全面推動合規(guī)治理體系的建設。2020年3月以來,最高人民檢察院先后進行了兩期企業(yè)合規(guī)改革試點工作,旨在加大對民營經(jīng)濟的平等保護,既給涉案企業(yè)以深刻警醒和教育,防范今后可能再發(fā)生違法犯罪,也給相關行業(yè)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營提供樣板和借鑒。在此基礎上,進一步促進市場主體健康發(fā)展,營造良好法治化營商環(huán)境,推動形成新發(fā)展格局,促進經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展,助推國家治理體系和治理能力的現(xiàn)代化。特別是民營企業(yè)的管理者應當積極推動本企業(yè)建構和完善合規(guī)計劃,將合規(guī)計劃變成一種企業(yè)治理方式,并打造出一種誠信經(jīng)營、合規(guī)發(fā)展的企業(yè)文化。而檢察機關采取懲戒與激勵相結合的機制督促企業(yè)構建合規(guī)體系,在目前“中國語境”下彰顯了合規(guī)治理的司法意義。

(作者為華東政法大學司法學研究院院長、教授、博士生導師)

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