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7月5日晚間，新華錦發(fā)布監(jiān)管工作函回復(fù)公告，補(bǔ)充披露公司并購(gòu)山東新華錦新材料科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“新材料公司”）100%股權(quán)事項(xiàng)的相關(guān)信息。新華錦此前發(fā)布公告稱(chēng)，擬以自有資金1.61億元收購(gòu)新華錦集團(tuán)有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)“新華錦集團(tuán)”）持有的新材料公司100%股權(quán)，從而將其控股子公司青島海正石墨有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“海正石墨”）擁有的優(yōu)質(zhì)礦產(chǎn)采礦權(quán)收入囊中。

新華錦表示，本次交易價(jià)格公允合理，在不構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，未觸發(fā)強(qiáng)制性業(yè)績(jī)承諾條件情況下，出讓方主動(dòng)作出了業(yè)績(jī)承諾。此外，該交易設(shè)置了交易對(duì)價(jià)分期支付、股權(quán)回購(gòu)、業(yè)績(jī)承諾補(bǔ)償?shù)壤姹Ｕ蠗l款，能夠保障上市公司利益。

本次交易中，新材料公司控股的海正石墨劉河甲石墨礦采礦權(quán)為核心資產(chǎn)。據(jù)第三方機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估報(bào)告，該采礦權(quán)評(píng)估價(jià)值為1.79億元，而新材料公司凈資產(chǎn)賬面價(jià)值為3406.12萬(wàn)元。采礦權(quán)評(píng)估價(jià)值較高和并購(gòu)標(biāo)的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值過(guò)低，是造成本次交易評(píng)估價(jià)值增值率較高的直接原因。

回復(fù)公告顯示，并購(gòu)標(biāo)的凈資產(chǎn)無(wú)法全面體現(xiàn)交易對(duì)方新華錦集團(tuán)的實(shí)際投入。海正石墨自2004年1月首次設(shè)立探礦權(quán)以來(lái)，共計(jì)辦理了9次探礦權(quán)的延續(xù)，直至2022年7月取得采礦權(quán)，經(jīng)過(guò)近18年時(shí)間，期間交易對(duì)方為取得海正石墨采礦權(quán)累計(jì)投入資金共計(jì)2610.58萬(wàn)元，交易對(duì)方實(shí)際投入總金額遠(yuǎn)高于采礦權(quán)賬面價(jià)值。

對(duì)于采礦權(quán)的價(jià)值，公司委托具有采礦權(quán)評(píng)估資格的第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行了評(píng)估，以主流的折現(xiàn)現(xiàn)金流法進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估過(guò)程、評(píng)估方法、參數(shù)獲取等均符合行業(yè)要求和海正石墨實(shí)際情況，海正石墨礦權(quán)評(píng)估結(jié)果符合實(shí)際情況，具有合理性。

值得注意的是，本次交易出讓方作出自愿性業(yè)績(jī)承諾，標(biāo)的公司在2026年—2028年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)數(shù)分別不低于800萬(wàn)元、2200萬(wàn)元和2800萬(wàn)元，三年累計(jì)業(yè)績(jī)承諾占交易對(duì)價(jià)的35.99%，超過(guò)交易對(duì)價(jià)的三分之一。公司認(rèn)為，該業(yè)績(jī)承諾指標(biāo)設(shè)置合理，不存在遠(yuǎn)低于評(píng)估預(yù)測(cè)數(shù)的情況。

此外，本次交易還設(shè)定了股權(quán)回購(gòu)、分期支付交易款等保障措施。新華錦認(rèn)為，本次交易已設(shè)置了充分的利益保障措施，與標(biāo)的資產(chǎn)估值情況匹配，能夠保障上市公司利益。

對(duì)于本次交易的原因，新華錦表示，本次并購(gòu)出于公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展需要，在有效避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的同時(shí)，進(jìn)一步提高上市公司資產(chǎn)質(zhì)量和持續(xù)盈利能力。

近年來(lái)，新華錦確立了“新貿(mào)易、新材料”的發(fā)展戰(zhàn)略，在深耕發(fā)制品、紡織服裝出口業(yè)務(wù)的同時(shí)，不斷調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，推進(jìn)業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)型升級(jí)。經(jīng)過(guò)多年發(fā)展，公司在石墨新材料領(lǐng)域已經(jīng)積累了較為豐富的經(jīng)驗(yàn)，確立了“以石墨資源為基礎(chǔ)，以高附加值的石墨提煉技術(shù)為引領(lǐng)，以高質(zhì)量、低成本石墨烯制備為重點(diǎn)，以拓展石墨烯市場(chǎng)應(yīng)用為終極目標(biāo)”的四位一體的發(fā)展思路。

公司表示，本次完成對(duì)海正石墨的收購(gòu)，將進(jìn)一步提高上市公司石墨礦資源儲(chǔ)備，夯實(shí)發(fā)展石墨新材料產(chǎn)業(yè)的基礎(chǔ)。

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